Corporate Governance und Compliance im internationalen Vergleich : Ausgestaltung von Anreiz- und Sanktionsmechanismen zur Einhaltung der Corporate Compliance

Studienarbeit aus dem Jahr 2008 im Fachbereich BWL - Unternehmensfhrung, Management, Organisation, Note: 2,3, Universitt Bayreuth (Rechts- und Wirtschaftswissenschaftliche Fakultt), Veranstaltung: Corporate Governance und Compliance im internationalen Vergleich, 34 Quellen im Literaturverzeichnis, Sprache: Deutsch, Abstract: Whrend die Corporate Governance im Sinne einer Unternehmensverfassung Wettbewerbsnachteile, ausgelst durch eine zu schwache Regulierung beklagt, wird die Diskussion um die CC von der Annahme einer berregulierung durch den Staat getrieben. CC sieht auch in unbeabsichtigt regelwidrigem Verhalten von Mitarbeitern und Versten von Leitungs- und Aufsichtsorganen ein wirtschaftliches Risiko, sowohl fr das Unternehmen, als auch fr das Management. Jedoch wird die Auffassung vertreten, dass zumindest ein Teil des wirtschaftlichen Risikos durch entsprechende Compliance-Manahmen, wie z.B. Implementierung und Weiterentwicklung von Systemen zur prospektiven Risikofrherkennung, Mitarbeiterschulungen oder Einrichtung eines Meldesystems vermieden werden kann (vgl. Hauschka 2007, 3). Im Zuge der Konkretisierung der Compliance-Funktion durch das EBK-Rundschreiben vom 27. September 2006 fllt die Umsetzung von Compliance-Manahmen in den Verantwortungsbereich der Geschftsfhrung (vgl. EBK-Rundschreiben 2006, RZ 81; RZ 97). Dies hat den Auf- bzw. Ausbau der Compliance-Abteilungen in deutschen Unternehmen zur Folge. Der Fokus dieser Arbeit soll nun darauf liegen, welche Anreize geschaffen bzw. Sanktionen verhngt werden sollten, um die Einhaltung der CC sicherzustellen. Dazu wird zunchst die Notwendigkeit von Anreiz- und Sanktionssystemen zur Einhaltung der CC herausgestellt (Kapitel 2). Daran anschlieend werden Mglichkeiten zur Ausgestaltung von Anreiz- (Kapitel 3) und Sanktionssystemen (Kapitel 4) beschrieben, whrend nachfolgend Grenzen der Anreiz- und Sanktionssysteme aufgezeigt werden (Kapitel 5