Risikomanagement im Bankensektor

Diplomarbeit aus dem Jahr 2009 im Fachbereich BWL - Bank, Brse, Versicherung, Note: 1,3, Verwaltungs- und Wirtschafts-Akademie Gttingen, Sprache: Deutsch, Abstract: Die folgende Arbeit befasst sich mit dem Risikomanagement im Bankensektor. Ein professionelles Risikomanagement gewinnt in Zeiten zunehmender Verflechtung und Volatilitt der Mrkte immer mehr an Bedeutung. Der Verzicht auf Risiken ist nicht sinnvoll, ein gezieltes Eingehen von Risiken ist Vorraussetzung dafr, eine angemessene Performance berhaupt zu ermglichen. Eine erfolgreiche Risikomessung, Risikosteuerung und Risikokontrolle wird zum wichtigen Wettbewerbsinstrument fr die Positionierung der Banken am Markt. Die Brisanz dieses Themas wird verstrkt durch die immer enger werdende Verflechtung zwischen bankinterner und aufsichtlicher externer Risikoberwachung, hier sind z.B. Basel II und die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) zu nennen. Konzepte wie der Value at Risk (VaR), der zuerst nur in der Theorie entwickelt wurde, ist heute Bestandteil der betrieblichen Praxis. Die Vorschriften der Bankenaufsicht, fr Deutschland bildet die Bundesanstalt fr Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) das Kernstck, und die Bankgesetze sollen gewhrleisten, dass Banken ihre Risiken ausreichend begrenzen und fr eingegangene Risiken eine adquate Eigenmittelunterlegung stellen. In der folgenden Arbeit wird zu Beginn im Kapitel 2 der Begriff Risiko und Risikomanagement definiert und der Bezug zum Thema gebildet. Dabei wird der allgemeine Prozess des Risikomanagements erlutert. Im Kapitel 3 gibt die Arbeit eine bersicht ber die rechtlichen Grundlagen, die entscheidend fr das Risikomanagement sind. In den letzten Jahren sind neue Regulierungen erlassen worden, wie zum Beispiel Basel II, die seit dem 01.Jan. 2007 zu befolgen sind und die MaRisk, die am 20. Dez. 2005 verffentlicht wurden. Unter Punkt 3.2 werden die drei Sulen von Basel II aufgezeigt und vorgestellt. Die Handhabung von Rating