Compliance Bei Finanzdienstleistungsinstituten Und Complianceprufung Nach Den Vorschriften Des Wertpapierhandelsgesetzes

Bachelorarbeit aus dem Jahr 2009 im Fachbereich BWL - Revision, Prfungswesen, Note: 1,3, Hochschule Fresenius; Kln, Sprache: Deutsch, Abstract: Die Bachelorarbeit von Philipp Dunkerbeck mit dem Thema Compliance in Unternehmen unter besonderer Bercksichtigung der Compliance bei Finanzdienstleistungsinstituten sowie der Complianceprfung nach den Vorschriften des Wertpapierhandelsgesetzes", gewinnt vor dem Hintergrund der jngsten spektakulren Entwicklungen in deutschen und auslndischen Unternehmen durch die Verletzung von Compliance Vorschriften (Siemens, Deutsche Bahn AG, ENRON, Lehmann) sowie durch die allgemeinen Entwicklungen der Finanzkrise, die nicht zuletzt ber Fehler oder Nichtanwendung von Compliance hervorgerufen wurde, an Aktualitt. Die Arbeit zeigt mit einer Einfhrung in die allgemeinen Compliancegrundstze dem Leser die historische Entwicklung und den gegenwrtigen Stand der Meinung auf. Hierbei werden sowohl Begriffsdefinitionen erlutert als auch die Notwendigkeiten und Vorteile einer funktionierenden Complianceorganisation dargestellt. Es werden nicht nur gesetzliche Notwendigkeiten dargestellt, sondern auch auf brige durch Gesellschaftsrecht und Arbeitsrecht etc. begrndete Notwendigkeiten eingegangen. Im Anschluss wird anhand der spezialgesetzlichen Regelungen fr Finanzinstitute hier namentlich Wertpapierdienstleistungsinstituten, aufgezeigt welche Organisationspflichten bestehen um in Folge auch die diese betreffenden Prfungsvorschriften aufzuzeigen. Es werden an hand der spezialgesetzlichen Regelungen auch allgemeingltige Grundstze fr die brige Unternehmenspraxis bertragen. Im weiteren erhlt der Leser einen Einblick inwieweit bestehende Compliancevorschriften modifiziert werden knnen und welche Mglichkeiten hierzu bei Klein- und Mittleren Unternehmen bestehen .