Inverse Stresstests im Risikocontrolling von Banken

Masterarbeit aus dem Jahr 2014 im Fachbereich BWL - Controlling, Note: 1,3, Martin-Luther-Universitt Halle-Wittenberg (Lehrstuhl fr Finanzierung und Banken), Sprache: Deutsch, Abstract: Mit Ablauf der Einfhrungsfristen des Regulierungspakets Basel III wird jedes europische Kreditinstitut dazu verpflichtet, regelmig inverse Stresstests durchzufhren. Die nationalen und europischen Regulierungsbehrden schreiben den Instituten hierbei kein festes Stresstestingverfahren vor, es wurden lediglich Richtlinien darber erlassen, in welchen Rahmenbedingungen Stresstests durchzufhren sind und was sie bezwecken sollen. Daher herrscht in den Banken derzeit noch Unsicherheit darber, wie das neue Instrument des Risikocontrollings umzusetzen ist. Diese Arbeit stellt ein Verfahren fr quantitative inverse Stresstests ausfhrlich und beispielhaft vor. Dabei wird gezeigt, dass dieses Verfahren nicht nur auf Portfolios von Kreditnehmern gleicher Ratingklassen angewendet werden kann, sondern auch auf beliebig zusammengesetzte Portfolios. Des Weiteren wird mit dem IRB-Ansatz eine realistischere Annahme ber das zur Risikodeckung zu hinterlegende Eigenkapital implementiert. Diese Erweiterungen zeigen exemplarisch, dass das Grundkonzept flexibel an neue Anforderungen und Gegebenheiten angepasst werden kann. Im zweiten Teil der Arbeit wird ein Vergleich zu einem alternativen Ansatz fr quantitative inverse Stresstests gezogen. Dabei wird auf die Vor- und Nachteile der beiden Verfahren eingegangen, die Kreditinstitute bei der Entscheidungsfindung fr ein geeignetes Stresstestingrahmenwerk einkalkulieren mssen. Im abschlieenden Teil der Arbeit wird eine Idee fr einen qualitativen inversen Stresstest vorgestellt, die im Rahmen der derzeit stattfindenden Diskussion verffentlicht wurde.