Internes Kontrollsystem - Umsetzung, Dokumentation Und PR Fung

Der vorliegende Praxisleitfaden beschreibt eine systematische Einfhrung und Dokumentation eines unternehmensweiten internen Kontrollsystems. Eine besondere Rolle spielt dabei die Dokumentation. Eine vollstndige und sachgerechte Dokumentation stellt die Basis fr eine erfolgreiche Umsetzung der Compliance dar und dient dem Nachweis sowie als Kommunikationsmedium der getroffenen organisatorischen und technischen Manahmen. Sie ist unabdingbar bei jeder Art von Audits, die durch interne oder externe Auditoren und Prfer durchgefhrt werden. Die vorliegende Publikation wendet sich an alle Projektmitarbeiter: An die Projektleitung wie an die Projektmitarbeiter aus den Fachabteilungen bis hin zu den externen Beratern, die mit der Aufgabe der Implementierung und Dokumentation eines internen Kontrollsystems im Unternehmen beauftragt worden sind. Sie beschreibt eine strukturierte Vorgehensweise bei der Umsetzung der gesetzlichen Anforderungen. Die geltenden Gesetze und Regelungen in Deutschland, in der Schweiz und in der Europischen Union, welche die Existenz eines wirksamen internen Kontrollsystems begrnden, werden nur am Rande erwhnt. Der Schwerpunkt dieses Leitfadens liegt auf der effizienten und effektiven Einfhrung und Dokumentation eines internen Kontrollsystems. Die im folgenden beschriebene zentrale, datenbankbasierte Softwarelsung bietet viele technische und organisatorische Vorteile, nicht nur bei der Einfhrung, sondern insbesondere auch bei der systematischen Verbesserung der Kontrollmechanismen im Laufe der Zeit sowie bei der Pflege einer adquaten Dokumentation. Der noch immer weit verbreitete Einsatz von Textverarbeitungsprogrammen und Tabellenkalkulationen bei derartigen Projekten stellt fr diese Aufgaben keine echte Alternative dar. Die verwendete Projekt-Methodik ist unabhngig von der geplanten oder bereits eingesetzten Softwarelsung.